00:10:00
問題已解決
請問老師，為什么壞賬準備不影響應(yīng)納稅所得額，卻可以因為產(chǎn)生遞延影響所得稅費用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務(wù)師的教學工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1618個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
壞賬準備是預(yù)計數(shù)，稅法不認可，這里會計利潤增加了，同時減少納稅調(diào)增金額，不影響最后的應(yīng)納稅所得額的。
計提壞賬準備時，資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
祝您學習愉快！
08/23 09:49
2024必過中級 
08/23 10:36
意思就是，遇到壞賬準備，計算應(yīng)納稅所得額就不需要調(diào)增調(diào)減了嗎？
范老師 
08/23 11:20
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不是的，是不影響最后的應(yīng)納稅所得額。
比如原來會計利潤是10000，應(yīng)納稅所得額也是10000
計提壞賬準備后，會計利潤是9900，納稅調(diào)增100，應(yīng)納稅所得額=9900+100=10000
祝您學習愉快！
閱讀 1020
描述你的問題，直接向老師提問
10610
意見反饋
