問(wèn)題已解決

你好老師，麻煩老師幫忙分析下這道題的（2）（3）問(wèn)，答案看不懂

沖60| 提問(wèn)時(shí)間：08/15 08:56
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
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小王老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師，評(píng)估師
已解答1525個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

本題涉及稅率變化，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為75萬(wàn)元，先換算成可抵扣差異期初余額，即75/15%，然后再加上當(dāng)年新增的可抵扣差異，再乘以未來(lái)轉(zhuǎn)回期間的稅率25%，就是遞延所得稅資產(chǎn)期末余額，減去75就是當(dāng)年發(fā)生額。
遞延所得稅負(fù)債的計(jì)算同理。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

08/15 16:13
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