免費問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：資料1：填空1：以前年度損益調(diào)整——信用減值損失 565*40%填空2：565*40%=226填空3：壞賬準(zhǔn)備填空4：565*40%=226填空5：遞延所得稅資產(chǎn)填空6：565*40%*25%=56.5填空7：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用填空8：565*40%*25%=56.5資料2：借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 600        應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 78        貸：應(yīng)收賬款  678借：庫存商品 400        貸：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 400借：壞賬準(zhǔn)備 678*5%=33.9        貸：以前年度損益調(diào)整——信用減值損失 33.9借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 200*25%=50        貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用  50借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 8.475        貸：遞延所得稅資產(chǎn) 8.475資料4：借：以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出   27                                      ——管理費用    3        預(yù)計負(fù)債    60　　        貸：其他應(yīng)付款   90借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅    (90×25%)22.5　　        貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用    22.5借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用    15(60×25%)　　        貸：遞延所得稅資產(chǎn)   15借：其他應(yīng)付款    90　        貸：銀行存款      90祝您學(xué)習(xí)愉快！