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老師，苗木免稅發(fā)票，金額是票面金額，進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算一下，應(yīng)付款也是票面金額，我那個(gè)稅款怎么過渡一下

84784994| 提問時(shí)間：01/01 12:25
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羊小羊老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
一般納稅人取得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開具的苗木免稅發(fā)票，按票面金額×9%算進(jìn)項(xiàng)稅。如發(fā)票金額10000元，進(jìn)項(xiàng)稅是900元，賬務(wù)處理：借“原材料/庫存商品”9100元，借“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”900元，貸“應(yīng)付賬款”10000元。從小規(guī)模納稅人購苗木，其自產(chǎn)免稅的，一般納稅人可按9%算進(jìn)項(xiàng)稅；批發(fā)、零售免稅的，不能計(jì)算抵扣。
01/01 12:34
84784994
01/01 12:35
好的，謝謝老師，我處理完了
羊小羊老師
01/01 12:42
嗯好的！祝您元旦節(jié)快樂?。?/div>
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