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老師你好，我公司建廠房，建筑公司承包了，合同和預(yù)算價款是100萬，公司付給建筑公司50萬元已開票，廠房已建完工，會計分錄怎么做？
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您好，借在建工程 專票要做進(jìn)項稅額 貸銀行存款 借股東資產(chǎn)貸在建工程
2024 12/31 18:04
84784998 
2024 12/31 18:09
你好老師，能不能根據(jù)合同100萬做國定資產(chǎn)，剩余的50萬元掛應(yīng)付賬款？
波德老師 
2024 12/31 18:17
您好，從會計核算角度也是可以的，只不過是沒有開票的固定資產(chǎn)計提的折舊匯算清繳時需要調(diào)增。
波德老師
2024 12/31 18:17
建議你先做50萬的在建工程，50萬的固定資產(chǎn)，掛賬50萬。
84784998
2024 12/31 18:32
你好老師，做固定資產(chǎn)，先折舊50萬元匯算清繳不需要調(diào)增，后面還有剩余的50萬元做調(diào)增，這樣可以嗎？
波德老師
2024 12/31 18:36
可以，但是比較麻煩
84784998
2024 12/31 19:26
但是這個廠房建起來已經(jīng)半年了，車間已經(jīng)生產(chǎn)了，后期的款也沒付，發(fā)票也沒開，再不做固定資產(chǎn)，就要一直掛在建工程上。
波德老師
2024 12/31 19:30
為了成本真實就做固定資產(chǎn)，提折舊
84784998
2024 12/31 19:44
知道了，謝謝老師
波德老師
2024 12/31 19:50
不客氣，祝你工作順利，生活愉快。
波德老師
2024 12/31 19:50
麻煩給五星好評，謝謝。
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