問(wèn)題已解決

老師，我們公司有一筆商品免費(fèi)贈(zèng)送給客戶(hù)應(yīng)該怎么做賬，增值稅和企業(yè)所得稅怎么交

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/31 13:32
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，一般銷(xiāo)售中出現(xiàn)的搭贈(zèng)，會(huì)按照揉價(jià)，也就是用總的銷(xiāo)售金額/（銷(xiāo)售數(shù)量+贈(zèng)品數(shù)量）計(jì)算單價(jià) 整理銷(xiāo)售收入是不變的，不影響增值稅和企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)
2024 12/31 13:34
84784990
2024 12/31 13:34
不是搭贈(zèng)，就是另外贈(zèng)送
高輝老師
2024 12/31 13:41
捐贈(zèng)分錄 借：營(yíng)業(yè)外支出 ? 貸：庫(kù)存商品 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 視同銷(xiāo)售按照該同類(lèi)產(chǎn)品的售價(jià)確認(rèn)增值稅， 非公益性捐贈(zèng)，該部分需要調(diào)整，企業(yè)所得稅不能稅前扣除的
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