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老師 我公司前年去年都有部分成本沒有結轉，我公司適用小企業(yè)會計準則，請問我現(xiàn)在是在當期直接結轉，不需要用到以前年度損益調整賬戶是嗎
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在小企業(yè)會計準則下，不需要使用“以前年度損益調整”科目。
你可以在發(fā)現(xiàn)的當期直接補結轉這些成本。將以前未結轉的成本，直接計入當期的成本費用科目，比如借記“主營業(yè)務成本”等相關成本科目，貸記“庫存商品”或其他對應的資產(chǎn)科目。這樣可以簡化會計處理過程，讓財務報表能夠及時反映真實的財務狀況。
2024 12/30 17:49
84785032 
2024 12/30 18:02
請問我在當期申報納稅的時候，就是正常申報，然后報送財務報表的時候，這些數(shù)據(jù)報表有沒有需要更改的地方呢？稅務上有什么需要調整處理的嗎
羊小羊老師 
2024 12/30 18:10
1.?財務報表
- 資產(chǎn)負債表：補結轉成本使存貨和未分配利潤減少；有投資收益則資產(chǎn)和未分配利潤增加。
- 利潤表：補結轉成本增加營業(yè)成本、減少利潤，投資收益增加利潤總額。
2.?稅務
- 企業(yè)所得稅：補結轉成本或減少應納稅所得額；投資收益一般要計入應納稅所得額納稅。
- 增值稅：股權收益一般不涉及，其他金融商品轉讓收益可能要納稅。
羊小羊老師
2024 12/30 18:10
不會更改，可以咨詢稅務熱線12366
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