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老師 我查賬我公司2018年有9000元的其他應付款在貸方，經查是工資中代扣代繳個人社保費，現在我不知道怎么調整
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同學你好，需要先查明一下確實是有未繳納社保還是賬務上處理上有誤
2024 12/27 20:06
石澤芳老師 
2024 12/27 20:08
以下是一種可以考慮的調整辦法：
如果確定這9000元是之前工資中代扣代繳個人社保費一直掛在其他應付款貸方，正常當時應該繳納給社保部門的。
情況一：實際已經繳納社保但賬務處理有誤
要是當初實際上已經把這筆代扣的社保費繳納給社保部門
借：其他應付款—代扣個人社保費 9000
貸：銀行存款（若當時用銀行存款繳納）等對應科目（寫上當初實際支付渠道對應的科目）
情況二：還未繳納社保
要是一直還沒繳納給社保部門，現在需要補繳的話，可以做分錄：
借：其他應付款—代扣個人社保費 9000
貸：銀行存款 9000
84785030 
2024 12/27 20:11
從賬上看是代扣代繳個人社保一直在貸方，我須要怎么調整，還是不須要調
石澤芳老師
2024 12/27 20:14
要根據實際繳納與否的情況進行合理調整，而不是放任不管，不然會導致賬目數據不能準確反映真實業(yè)務情況。
石澤芳老師
2024 12/27 20:15
調整方法就按上面2種方法調整，希望能幫到你
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