免費(fèi)問答

林二情況 計(jì)提工資（1 月） 借：管理費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)林二崗位確定科目）3000 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3000 發(fā)放工資（2 月） 扣社保時(shí)，實(shí)際發(fā)放工資為 2400，相當(dāng)于先扣除了個(gè)人應(yīng)承擔(dān)但單位未繳納社保部分。 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3000 貸：銀行存款 2400 貸：其他應(yīng)付款 - 林二社保代扣 600 補(bǔ)助社保（假設(shè)在某月份補(bǔ)助） 借：管理費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)林二崗位確定科目）1500 貸：銀行存款 1500 單位正常承擔(dān)社保部分（假設(shè)每月都有此筆業(yè)務(wù)） 由于單位未給林二購買社保，本不應(yīng)有此分錄，但如果從應(yīng)承擔(dān)角度看，假設(shè)單位承擔(dān)部分為社保金額的一定比例（這里暫不考慮實(shí)際社保政策下單位應(yīng)承擔(dān)金額），假設(shè)為 X 元。 借：管理費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)林二崗位確定科目）X 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（單位部分）X 股東 A 情況（無工資，單位全部負(fù)擔(dān)社保） 計(jì)提社保（每月） 借：管理費(fèi)用（因?yàn)楣蓶| A 無工資對(duì)應(yīng)的費(fèi)用科目，可計(jì)入管理費(fèi)用）1606（1137 + 469） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（單位部分）1137 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（個(gè)人部分）469 繳納社保（每月） 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（單位部分）1137 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（個(gè)人部分）469 貸：銀行存款 1606 股東 A 老婆情況（有工資，單位全部負(fù)擔(dān)社保） 計(jì)提工資（1 月） 借：管理費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)崗位確定科目）3000 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3000 計(jì)提社保（1 月） 借：管理費(fèi)用（單位全部負(fù)擔(dān)社保，計(jì)入管理費(fèi)用）1606（1137 + 469） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（單位部分）1137 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（個(gè)人部分）469 發(fā)放工資（2 月） 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3000 貸：銀行存款 3000 繳納社保（每月） 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（單位部分）1137 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（個(gè)人部分）469 貸：銀行存款 1606