00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我想咨詢一下我們查出來2021年12月有一筆費(fèi)用 沒有發(fā)票 要調(diào)整，報(bào)表要從21年調(diào)到現(xiàn)在嗎？每期調(diào)還是只需要填匯算清繳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
會(huì)計(jì)處理
報(bào)表調(diào)整
若從會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性考慮，理論上應(yīng)追溯調(diào)整?2021?年報(bào)表，通過?“以前年度損益調(diào)整”?核算。若該費(fèi)用對(duì)報(bào)表影響不大，可在發(fā)現(xiàn)當(dāng)期處理，不調(diào)整?2021?年報(bào)表。
賬務(wù)調(diào)整示例
追溯調(diào)整：借：以前年度損益調(diào)整；貸：相關(guān)科目，再借：利潤分配?-?未分配利潤；貸：以前年度損益調(diào)整。
不追溯調(diào)整：借：相關(guān)費(fèi)用科目；貸：相關(guān)科目。
稅務(wù)處理
匯算清繳
2021?年匯算清繳時(shí)，無發(fā)票費(fèi)用不能稅前扣除，需調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
后續(xù)處理
若之后取得發(fā)票，可追補(bǔ)至?2021?年扣除，但追補(bǔ)年限不超?5?年，需重新申報(bào)?2021?年企業(yè)所得稅。
2024 12/13 14:22
84785013 
2024 12/13 14:24
現(xiàn)在是稅務(wù)疑點(diǎn)出來了 這樣的話是不是要從21年開始調(diào)報(bào)表；賬是直接現(xiàn)在調(diào)未分配利潤
樸老師 
2024 12/13 14:27
如果稅局沒要求你們所屬期調(diào)整
那你就按我上面的來做
84785013
2024 12/13 14:38
我現(xiàn)在查到是匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，那賬上面是沒有調(diào)的 這個(gè)是合規(guī)的嗎？
樸老師
2024 12/13 14:41
2021?年匯算清繳時(shí)，無發(fā)票費(fèi)用不能稅前扣除，需調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
你調(diào)增就可以
84785013
2024 12/13 14:43
就是21年已經(jīng)調(diào)整了 我還需要怎么操作嗎？賬是沒調(diào)過
樸老師
2024 12/13 14:45
同學(xué)你好
反結(jié)賬回去調(diào)整
樸老師
2024 12/13 14:46
沒有發(fā)票的你調(diào)增后交稅的分錄做了就可以
不用再調(diào)賬了
這個(gè)就是調(diào)表不調(diào)賬
84785013
2024 12/13 14:47
好的 謝謝老師
樸老師
2024 12/13 14:49
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
閱讀 17
描述你的問題，直接向老師提問
242
意見反饋
