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老師車間設備每月的開槽加工費怎么入賬，科目
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發(fā)生開槽加工費時，應先計入 “制造費用” 科目。會計分錄如下：
借：制造費用 - 開槽加工費
貸：銀行存款（或應付賬款等，取決于支付方式）
到了期末，需要將制造費用按照一定的分配方法分配到生產(chǎn)成本中。假設按照生產(chǎn)工時、機器工時或產(chǎn)品產(chǎn)量等方法分配，分配后將制造費用轉入 “生產(chǎn)成本” 科目，分錄如下：
借：生產(chǎn)成本 - ×× 產(chǎn)品（具體產(chǎn)品）
貸：制造費用 - 開槽加工費
12/13 09:59
84785016 
12/13 11:51
稅局通知我們的上游供應商沒交稅走逃認定非正常戶，要求 我公司對應此供應商已抵扣的進項要轉出，老師請問具體應該怎么操作啊，涉及到的附加稅分錄這些怎么做啊
樸老師 
12/13 11:55
同學你好
是跨年的嗎
84785016
12/13 11:57
是的，新開企業(yè)的時候購進的設備
樸老師
12/13 12:00
你們是什么企業(yè)會計準則
84785016
12/13 13:15
小企業(yè)會計制度
樸老師
12/13 13:19
借利潤分配未分配利潤
貸進項轉出
84785016
12/13 13:33
沒有跨年呢
樸老師
12/13 13:34
借成本或者費用
貸進項轉出
84785016
12/13 13:34
涉及到轉出的增值稅對應的附加稅怎么處理呢
樸老師
12/13 13:38
這個不涉及附加稅呢
84785016
12/13 14:01
有比如我們這次轉出的對方6張發(fā)票增值稅是88353.96，申請增值稅時系統(tǒng)自動帶出了這筆增值稅和對應的4卡多的附加稅
84785016
12/13 14:03
老師你查看嘛，謝謝老師
樸老師
12/13 14:06
同學你好
你的問題是什么呢
84785016
12/13 16:04
就是問這里進項轉出后對應增值稅的附加稅怎么做賬務處理呢，老師
樸老師
12/13 16:07
同學你好
這個不涉及附加稅呢
84785016
12/13 16:22
但是我本期申報如果沒進項轉出的這8萬多的話是沒有增值稅的哦，轉出后就不僅有增值稅還有對應的附加稅的嘛
樸老師
12/13 16:23
你做分錄
借費用科目
貸進項轉出就可以
么有其他的涉及了
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