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老師，您好！公司出售二手車需要做哪些賬務(wù)處理??？

84784975| 提問時間：12/09 14:02
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好，我們是一般納稅人還是小規(guī)模
12/09 14:03
84784975
12/09 14:06
我們是一般納稅人，但是車子購進(jìn)的時候是小規(guī)模，用了8年后8600元賣給員工
暖暖老師
12/09 14:07
那我們簡易計征 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款8600 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增
84784975
12/09 14:46
老師除了做您講的上面出售轉(zhuǎn)讓分錄外，需要做銷售固定資產(chǎn)的分錄嗎？當(dāng)時以8600賣了，我在增值稅申報的時候報了無票收入8600/1.03=8349.51，填寫在申報表里第五欄次簡易辦法計稅銷售額那欄，不知道做法對不對？還差啥分錄沒？
暖暖老師
12/09 14:46
收入金額對，稅金是2%這里
84784975
12/09 15:46
老師，還是不太明白啊？我在電子稅務(wù)局申報了銷售固定資產(chǎn)無票收入，這財務(wù)軟件上賬務(wù)處理該怎么寫分錄呢？
暖暖老師
12/09 15:48
借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款8600 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增2% 營業(yè)外收入1% 然后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理到資產(chǎn)處置損益就可以了
84784975
12/09 16:00
哦，那這樣我的增值稅稅務(wù)申報表的總收入和財務(wù)軟件上的總收入就不一致?。?/div>
暖暖老師
12/09 16:00
是的，這個也沒辦法，可以解釋得
84784975
12/09 16:01
怎么解釋??？
暖暖老師
12/09 16:02
稅務(wù)局就是出售固定資產(chǎn)了
84784975
12/09 16:22
老師，意思出售固定資產(chǎn)，不用做其他的收入分錄，就做老師上面的營業(yè)外收入就行了是嗎？如果是營業(yè)外支出那不是減少利潤了？稅務(wù)這邊認(rèn)不認(rèn)?。?/div>
暖暖老師
12/09 16:28
是的，出售固定資產(chǎn)本來就不是其他業(yè)務(wù)收入啊
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