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問題已解決
老師，我有兩個問題要問：一、10月的銷項小于進項，進項期末余額為負數(shù)，作為留底稅額，請問這樣的話，10月末還要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，會計分錄怎么做？二、11月的銷項稅額大于進項稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，請問怎么做會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、10 月銷項小于進項，形成留抵稅額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
二、11 月銷項稅額大于進項稅額時，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅
12/07 14:11
84784995 
12/07 14:27
我們業(yè)務(wù)是8月才發(fā)生的，8-10月都是進項大于銷項，我沒有結(jié)轉(zhuǎn)，然后11月進項小于銷項，我不知道結(jié)轉(zhuǎn)時，金額要怎么算了，是按11月的本期合計算，還是按本年累計的金額算呀？
84784995
12/07 14:28
這兩張截圖分別是進項和銷項的截圖
暖暖老師 
12/07 14:29
當然是按照本年累計數(shù)字合計
84784995
12/07 14:30
好的，我明白啦，謝謝老師
暖暖老師
12/07 14:33
不客氣，祝你工作順利
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