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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問下老師公積金個(gè)人承擔(dān)部分也公司出了，請(qǐng)問計(jì)提時(shí)和支付時(shí)分錄怎么做，請(qǐng)老師指導(dǎo)指導(dǎo)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用等（含公司與個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部分總和），貸：應(yīng)付職工薪酬 — 住房公積金；支付時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬 — 住房公積金，貸：銀行存款。
2024 12/06 16:58
84784966 
2024 12/06 17:04
上一任財(cái)務(wù)做了其他應(yīng)收款部分，現(xiàn)在還有余額，我要怎么處理
羊小羊老師 
2024 12/06 17:05
若不想員工歸還，可將其他應(yīng)收款余額結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外支出，但不能稅前扣除；若想收回，可向員工催繳，收回時(shí)沖減其他應(yīng)收款。
84784966
2024 12/06 17:06
企業(yè)所得稅時(shí)員工部分是不能扣除的是吧，就是只能按公司部分
羊小羊老師
2024 12/06 17:08
是的，企業(yè)所得稅計(jì)算時(shí)，正常只能扣除企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的公積金部分，企業(yè)承擔(dān)的員工個(gè)人部分不能稅前扣除。
84784966
2024 12/06 17:13
那我現(xiàn)在可以先做借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：其他應(yīng)收款，先把其他應(yīng)收款調(diào)整回來
再做一筆正常的分錄借：管理費(fèi)用——公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 支付時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬——公積金 營(yíng)業(yè)外支出——公積金，貸：銀行存款嗎？
羊小羊老師
2024 12/06 17:15
當(dāng)然可以這樣做的，同學(xué)
84784966
2024 12/06 17:16
感恩老師指導(dǎo)
84784966
2024 12/06 17:16
祝老師生活美滿幸福
羊小羊老師
2024 12/06 17:17
嗯嗯好的，不客氣同學(xué)，祝您學(xué)習(xí)順利
84784966
2024 12/06 17:20
老師，其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出時(shí)，摘要寫什么比較好
羊小羊老師
2024 12/06 17:23
摘要寫 “核銷公司代付公積金個(gè)人部分，其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出” 即可清晰表明業(yè)務(wù)內(nèi)容。
84784966
2024 12/06 17:25
老師還有個(gè)問題，由于繳納公積金的是股東，這部分個(gè)人承擔(dān)部分公司承擔(dān)了，算是福利費(fèi)嗎？就是工資那里要把這部分加在應(yīng)發(fā)工資那里嗎？
羊小羊老師
2024 12/06 17:30
公司承擔(dān)股東公積金個(gè)人部分不算福利費(fèi)，也不用加在應(yīng)發(fā)工資里。
84784966
2024 12/06 17:38
如果是員工的話，就算是福利嗎？
羊小羊老師
2024 12/06 17:48
公司承擔(dān)員工公積金個(gè)人部分不算常規(guī)意義上的福利，且在稅務(wù)處理等方面與常規(guī)福利存在區(qū)別。
84784966
2024 12/06 17:53
那公司承擔(dān)了員工個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的社保算是福利嗎？
羊小羊老師
2024 12/06 17:57
公司承擔(dān)員工個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的社保部分可以看作是一種福利
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