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老師,賬上的資本公積跟盈余公積需要繳納什么稅

84784988| 提問時間:12/06 10:45
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
當年新增的資本公積需要交營業(yè)賬簿印花稅0.025%
12/06 10:46
84784988
12/06 10:47
13.14年的,也是按0.025%稅率嗎
家權(quán)老師
12/06 10:50
以前年度的是按0.05%的哈,不減半
84784988
12/06 10:52
那盈余公積需要繳嗎
家權(quán)老師
12/06 10:55
盈余公積不需要交稅的
84784988
12/06 10:55
盈余公積是怎么來的?
家權(quán)老師
12/06 10:57
那個不需要算的,直接看自己的報表
84784988
12/06 10:58
盈余公積是根據(jù)賬上的資本公積按一定比例提取的嗎
家權(quán)老師
12/06 10:59
盈余公積是根據(jù)當年的凈利潤10%計提
84784988
12/06 11:12
那我提供給稅局申請稅務(wù)注銷的時候,報表上的資本公積跟盈余公積是不是照常放著就行?
家權(quán)老師
12/06 11:15
注銷的時候需要視同利潤分紅,交個稅
84784988
12/06 11:16
賬上是虧損的,公戶的錢退回去給股東應該只能算是退投資款吧?
家權(quán)老師
12/06 11:18
先彌補虧損,有利潤才交
84784988
12/06 11:21
好的,我們賬上有固定資產(chǎn)一臺車處置了,賬上這臺車的凈殘值是5萬,現(xiàn)在處置賣10萬,賬務(wù)處理:1、借:固定資產(chǎn)清理5,累計折舊95,貸固定資產(chǎn)100;2、借:銀行存款10,貸:固定資產(chǎn)清理5,銷項稅額1.15,資產(chǎn)處置損益3.85,這樣對嗎?
家權(quán)老師
12/06 11:25
清理殘值 借:固定資產(chǎn)清理?5 ????? 累計折舊95 貸:固定資產(chǎn)100 變賣開票 借:銀行存款10 貸:固定資產(chǎn)清理8.85 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項1.15 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 或 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入
84784988
12/06 11:32
那我這個應該就是借:固定資產(chǎn)清理3.85,貸營業(yè)外收入3.85?
家權(quán)老師
12/06 11:34
是的,就是那樣子的
84784988
12/06 11:35
出售固定資產(chǎn)凈收益,不是計入資產(chǎn)處置損益嗎?怎么是計入營業(yè)外收入?
家權(quán)老師
12/06 11:38
不要計較是啥科目了,你正確申報了所得稅就行了哈。
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