00:10:00
問題已解決
公司以前年度已交的企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，請(qǐng)問現(xiàn)在可以補(bǔ)計(jì)提嗎？有沒有風(fēng)險(xiǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以補(bǔ)計(jì)提，需要用到以前年度損益調(diào)整
12/05 23:14
84785046 
12/05 23:23
應(yīng)該怎樣做分錄呢？
MI 娟娟老師 
12/06 07:58
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
MI 娟娟老師
12/06 08:03
借：利潤(rùn)分配—未分
貸以前年度損益調(diào)整
MI 娟娟老師
12/06 08:03
小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
閱讀 52
描述你的問題，直接向老師提問
126
意見反饋
