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老師2022年公司會(huì)計(jì)，繳納稅金，只計(jì)提了一步，借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已交稅金，貸:庫(kù)存現(xiàn)金，這個(gè)稅金是用別家的公司給客戶開具的發(fā)票，用微信支付給開票公司的稅金，因?yàn)橛?jì)提的一步，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表，稅金行列出現(xiàn)負(fù)數(shù)，截止現(xiàn)在稅金負(fù)數(shù)38多萬，我想咨詢一下，怎么調(diào)整稅金。是直接在23年12月直接一步計(jì)提:借:營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)_已交增值稅。還是說22年的只能調(diào)整以前年度損益，，這個(gè)
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同學(xué)你好
22年的只能調(diào)整以前年度損益，
2024 01/11 14:53
84785046 
2024 01/11 14:54
老師怎么調(diào)整，分錄是什么
樸老師 
2024 01/11 14:58
你是要沖減計(jì)提的吧
樸老師
2024 01/11 14:58
如果補(bǔ)計(jì)提
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
84785046
2024 01/11 14:58
老師您看這樣調(diào)整行嗎？
借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:營(yíng)業(yè)稅金及附加
樸老師
2024 01/11 15:02
以前年度損益調(diào)整就是代替稅金及附加的哦
你第二個(gè)分錄不對(duì)
84785046
2024 01/11 15:08
老師您看這樣調(diào)整行嗎？
借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:營(yíng)業(yè)稅金及附加
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)_已交稅金
樸老師
2024 01/11 15:11
對(duì)的
但是現(xiàn)在叫稅金及附加
84785046
2024 01/11 15:12
好的，老師謝謝您
樸老師
2024 01/11 15:15
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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