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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司有些客戶是不開票的，而且直接打錢到老板私卡了，是不是要老板把錢轉(zhuǎn)進(jìn)公賬。具體分錄該怎么做呢，謝謝？
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這種行為存在一定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果要規(guī)范處理，老板將錢轉(zhuǎn)入公賬時(shí)，借記 “銀行存款”，貸記 “預(yù)收賬款” 或 “主營業(yè)務(wù)收入”（如果已完成銷售）等科目。同時(shí)，需要補(bǔ)記未開票收入的增值稅等相關(guān)稅費(fèi)。不過，建議合法合規(guī)經(jīng)營，如實(shí)開具發(fā)票申報(bào)納稅。
12/04 20:40
84785035 
12/04 20:59
現(xiàn)在就是想正規(guī)劃，如果這種現(xiàn)象是以前年度的怎么調(diào)呀！老板有借錢給公司，可不可以直接用這個(gè)借款沖
羊小羊老師 
12/04 21:02
以前年度未開票收入：借 “應(yīng)收賬款”，貸 “以前年度損益調(diào)整”“應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅（銷項(xiàng)等）”，轉(zhuǎn)成本并結(jié)轉(zhuǎn) “以前年度損益調(diào)整”。老板借款可沖抵應(yīng)收賬款：借 “其他應(yīng)付款 - 老板”，貸 “應(yīng)收賬款”，注意留存沖抵依據(jù)。
84785035
12/05 07:37
老師，沖抵依據(jù)指的是哪些？謝謝！
羊小羊老師
12/05 09:16
流程可規(guī)范并簡化：
1.老板收到客戶的錢，需要轉(zhuǎn)入公司公賬，確認(rèn)未開票收入（如果客戶不開票），附銀行回單（回單上備注貨款）
2.公賬上有閑錢，可以歸還給老板
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