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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳后，補(bǔ)交了所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)與年初數(shù)為凈利潤，那與利潤表不符怎么辦資產(chǎn)負(fù)債表我是直接調(diào)整未分配利潤期末數(shù)的
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未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的
2018 05/28 10:38
84785033 
2018 05/28 10:40
那可以用利潤分配——未分配利潤科目代替
借；利潤分配——未分配利潤 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
這個(gè)分錄利潤分配期末數(shù)就變了呀
鄒老師 
2018 05/28 10:44
你好，不能直接用利潤分配——未分配利潤代替的
你做以前年度損益調(diào)整，也是影響期末未分配利潤的
84785033
2018 05/28 11:17
老師，還有一個(gè)問題請(qǐng)假一下
建筑公司關(guān)于**公司收管理費(fèi)和其他稅費(fèi)！管理費(fèi)一般按多少收取？還有所得稅，增值稅和附加稅，個(gè)人所得稅等怎么扣費(fèi)的？
鄒老師
2018 05/28 11:20
你好，這個(gè)是沒有一個(gè)統(tǒng)一比例，看雙方如何約定的
84785033
2018 05/28 11:22
稅方面也是雙方協(xié)商么？
鄒老師
2018 05/28 11:29
你好，是的，這個(gè)沒有統(tǒng)一的計(jì)算方法的
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