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建筑公司23年一次性開票450萬，合同約定分期收款，23年年底會計做了應(yīng)付職工薪酬450萬，24年到10月份個稅申報了100多萬。分包出去300多萬也沒有回票，現(xiàn)在這個應(yīng)該怎么調(diào)賬
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你好，這個450萬是建筑工程還是建筑勞務(wù)的發(fā)票？
2024 11/25 14:52
郭老師 
2024 11/25 14:52
那你實(shí)際的成本是什么？
84784984 
2024 11/25 14:53
建筑服務(wù)，勞務(wù)費(fèi)
郭老師
2024 11/25 14:54
實(shí)際成本多少
都有什么
84784984
2024 11/25 14:59
不清楚，合同簽的是包括人力，物力和機(jī)械
84784984
2024 11/25 14:59
老師，問題答復(fù)不完就沒有權(quán)限了怎么辦
郭老師
2024 11/25 15:01
你需要問清楚了，這個應(yīng)付職工薪酬是假的嗎？
是的話，借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增
沒有權(quán)限重新提問備注找那個老師就可以
郭老師
2024 11/25 15:01
你得去查一下，你實(shí)際發(fā)生的成本都有哪些。從合同這里面看不出來。
84784984
2024 11/25 15:06
應(yīng)付職工薪酬就是他23年年底暫估的，可是在24年匯算清繳的時候也沒有發(fā)放完申報個稅，到24年10月才申報個稅100多萬，老板都沒有意識到有風(fēng)險，現(xiàn)在我接了感覺是風(fēng)險挺大，不知道怎么做能降低風(fēng)險
郭老師
2024 11/25 15:07
全部調(diào)增，只要別抵扣所得稅就可以避免風(fēng)險。
84784984
2024 11/25 15:08
老板不會同意的，300多萬十幾萬的稅
郭老師
2024 11/25 15:10
那就沒辦法了，你老板不同意，那你只能掛這繼續(xù)掛著就可以的。你多抵扣了企業(yè)所得稅，那就是有風(fēng)險
現(xiàn)在發(fā)也來不及，一旦你稅務(wù)局查，那需要調(diào)增的。因?yàn)檫@個發(fā)放的得是次年匯算清繳之前發(fā)下去。
84784984
2024 11/25 15:16
沒有補(bǔ)救措施了嗎
郭老師
2024 11/25 15:17
對的，是的，沒有其他的補(bǔ)救措施。
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