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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，工程公司，今年做暫估成本，12月收到部分進(jìn)項(xiàng)成本發(fā)票，明年匯算清繳前收到剩余進(jìn)項(xiàng)成本票，還有12月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，有一部分沒(méi)有做抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，我該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
12 月收到部分進(jìn)項(xiàng)成本發(fā)票（之前已暫估）
先沖銷(xiāo)暫估分錄
借：原材料 / 工程施工等（暫估金額紅字）
貸：應(yīng)付賬款 - 暫估（暫估金額紅字）
再按發(fā)票金額入賬
借：原材料 / 工程施工等（發(fā)票不含稅金額）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（發(fā)票稅額）
貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票含稅金額）
12 月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一部分未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
如果是當(dāng)期不想抵扣
借：原材料 / 工程施工等（發(fā)票不含稅金額）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（發(fā)票稅額）
貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票含稅金額）
待以后期間想抵扣時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
明年匯算清繳前收到剩余進(jìn)項(xiàng)成本票
沖銷(xiāo)暫估分錄（同 12 月收到部分發(fā)票時(shí)沖銷(xiāo)暫估分錄操作）
按發(fā)票金額入賬（同 12 月收到部分發(fā)票時(shí)按發(fā)票金額入賬操作）
11/22 11:01
84784981 
11/22 11:17
老師，工程公司，領(lǐng)用工程材料做成本，這個(gè)分錄怎么做？
樸老師 
11/22 11:20
借工程施工
貸原材料
84784981
11/22 11:21
老師，我這樣做是不是錯(cuò)了？
84784981
11/22 11:21
之前是要附上出庫(kù)單的，我要怎么做好？
樸老師
11/22 11:27
同學(xué)你好
你一直沒(méi)用工程施工科目那就按你這個(gè)來(lái)做
84784981
11/22 11:29
老師，我這個(gè)暫估的，出庫(kù)單和成本材料結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表，只能在沖紅的那個(gè)月附件是嗎？？暫估的時(shí)候不用在分錄下附件
樸老師
11/22 11:30
對(duì)的
是這樣操作的
84784981
11/22 11:32
老師，那我這個(gè)，紅沖的時(shí)候，怎么做？
樸老師
11/22 11:34
紅沖就原分錄負(fù)數(shù)紅沖
84784981
11/22 11:35
我知道，老師，我紅沖后，直接這樣在做一筆正數(shù)的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？
樸老師
11/22 11:36
同學(xué)你好
對(duì)的
直接正常做就可以
84784981
11/22 15:56
12 月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一部分未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
如果是當(dāng)期不想抵扣
借：原材料 / 工程施工等（發(fā)票不含稅金額）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（發(fā)票稅額）
貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票含稅金額）
待以后期間想抵扣時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84784981
11/22 15:58
老師，12月收到成本進(jìn)項(xiàng)票，明年再抵扣，這部分，我是把進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票復(fù)印2份，分別黏在12月沖紅暫估，和以后年度抵扣進(jìn)項(xiàng)稅做附件嗎？
樸老師
11/22 15:58
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
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