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匯算清繳里面103資產(chǎn)總額是填平均值嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 另外1月份的期初只指上年的4個季度的平均值嗎？
2018 05/26 09:44
張艷老師 
2018 05/26 09:44
是填平均值的，計算公式是這樣的：
“103資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
84785011 
2018 05/26 09:49
如果去年只有9-12月的 算全年是除以2嗎？
84785011
2018 05/26 09:50
直接用9月+12月/2/2？
張艷老師
2018 05/26 09:50
是這樣的
84785011
2018 05/26 09:56
一季度初就是12月月末的數(shù)據(jù)，這句話是指上年1-12月全年季度平均值還是指資產(chǎn)負債表上單單12月的資產(chǎn)期末余額？
張艷老師
2018 05/26 09:57
指的是全年的平均資產(chǎn)總額的。一季度初就是上年12月末的數(shù)字。
84785011
2018 05/26 10:00
單指12月這一個月的是嗎？
不用再去計算直接取12月表上的
張艷老師
2018 05/26 10:01
是的，就是12月末資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)總額合計數(shù)
84785011
2018 05/26 10:27
里面的期間費用應(yīng)該就是按照年度的利潤表費用填列吧？
張艷老師
2018 05/26 10:33
需要按期間費用的明細賬，進行期間費用明細表的填列。
84785011
2018 05/26 10:33
老師，請問里面的期間費用應(yīng)該就是按照年度的利潤表費用填列吧？
張艷老師
2018 05/26 10:34
不是的，是按明細賬填列的。因為期間費用明細表里面有很多的細項。
84785011
2018 05/26 10:37
比如我們的期間費用有100萬 能找到對應(yīng)科目填的有50萬 還有50萬找不到對應(yīng)的科目填寫，那是填到其他里面嗎？
張艷老師
2018 05/26 10:37
是的，找不到對應(yīng)項目的，就填寫在其他項目里面。
84785011
2018 05/26 10:41
那這個100萬里面有9000是業(yè)務(wù)招待費，按照比例只能扣除5000，另外4000我要算到其他里面去嗎？
張艷老師
2018 05/26 10:42
這個不用的，業(yè)務(wù)招待費的納稅處理，是放在納稅調(diào)整明細表中填寫的。在期間費用明細表就如實填寫的。
84785011
2018 05/26 10:48
哦，那就是不用按照比例填 按照實際發(fā)生的填寫？
84785011
2018 05/26 11:31
老師 這個表怎么填？
張艷老師
2018 05/26 12:10
您把您的電子郵箱給我，我給您傳一份所得稅匯算清繳的填寫說明，給您傳過去。
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