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實(shí)務(wù)
問題已解決
購買煙酒送禮，請問怎么記賬？
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1、采購
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的含稅價(jià)款。
11/15 09:30
84784964 
11/15 09:31
取得的是普票，需要價(jià)稅分離嗎？
家權(quán)老師 
11/15 09:32
普票不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)
84784964
11/15 09:33
那請問這種情況，需要做視同銷售嗎？
家權(quán)老師
11/15 09:34
是的，對外送禮就是視同銷售
84784964
11/15 09:36
那會計(jì)賬上需要確認(rèn)銷售嗎？賬務(wù)要怎么處理？
家權(quán)老師
11/15 09:38
就是做的第2筆分錄，視同銷售
84784964
11/15 09:39
剛剛的第二筆分錄不是確認(rèn)費(fèi)用嗎？并沒有確認(rèn)收入呀
家權(quán)老師
11/15 09:41
沒有取得收入不需要確認(rèn)收入，只是要交增值稅
84784964
11/15 09:43
取得是普票的話，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫？
家權(quán)老師
11/15 09:46
1、采購
借：庫存商品
??? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的含稅價(jià)款。
84784964
11/15 09:47
填報(bào)增值稅申報(bào)表的時(shí)候，這部分視同銷售的增值稅應(yīng)該填在哪里？
家權(quán)老師
11/15 09:54
按未開票收入填報(bào)就行
84784964
11/15 09:55
請問這種情況企業(yè)所得稅需要視同銷售嗎？
家權(quán)老師
11/15 09:58
所得稅不視同銷售了，只是增值稅
84784964
11/15 10:04
企業(yè)所得稅申報(bào)表中這些視同銷售情形什么情況下才要填？
家權(quán)老師
11/15 10:05
做賬沒有體現(xiàn)銷售收入，不需要在那個(gè)里邊填報(bào)，做了收入的科目才填報(bào)
家權(quán)老師
11/15 10:18
規(guī)范申報(bào)就是在這個(gè)表填第（二）購買價(jià)格/1.13，小規(guī)模/1.03
在視同銷售的成本欄填購入的成本
納稅調(diào)整表的30欄填? ?招待費(fèi)金額
84784964
11/15 10:23
正確的記賬方式，這筆業(yè)務(wù)要不要在賬上視同銷售確認(rèn)收入呢？
家權(quán)老師
11/15 10:27
做賬不需要體現(xiàn)銷售收入，申報(bào)稅要按視同銷售申報(bào)
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