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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有位林老師，你好，稽查局要求轉(zhuǎn)出2021年度虛開(kāi)發(fā)票已抵扣的增值稅，剛好有留抵，可抵欠稅，怎么編分錄，一，二，三級(jí)科目是什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
不好意思接手你的問(wèn)題
當(dāng)納稅人使用留抵稅額抵欠稅款時(shí)，?會(huì)計(jì)分錄為
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
11/14 16:10
84785008 
11/14 16:11
你們這平臺(tái)上的老師現(xiàn)在怎么都這么不專(zhuān)業(yè)，這都回答的是什么哦
小菲老師 
11/14 16:12
同學(xué)，你好
你不是問(wèn)使用留抵稅額抵欠稅款嗎？
分錄就是
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
84785008
11/14 16:24
這是通知書(shū)，麻煩老師看下，這是要怎么編制分錄
84785008
11/14 16:39
老師，需不需要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
小菲老師
11/14 16:43
借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額-465839.52
營(yíng)業(yè)外支出-滯納金135924.85
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅-329914.67
84785008
11/14 16:55
老師，你這個(gè)只是其中一步，要從轉(zhuǎn)出，需不需要 經(jīng)過(guò)以前年度，留抵 幾個(gè)步驟
小菲老師
11/14 17:08
同學(xué)，你好
你之前的分錄，發(fā)我一下
這個(gè)通知，只要做這一個(gè)分錄就行了
84785008
11/14 17:09
之前就是借 成本，應(yīng)交-進(jìn) 貸應(yīng)付呀，
84785008
11/14 17:13
應(yīng)交進(jìn)不符合抵扣要求，要做轉(zhuǎn)出，和留抵進(jìn)項(xiàng) 對(duì)抵
小菲老師
11/14 17:52
同學(xué)，你好
不符合轉(zhuǎn)出的分錄
借：成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
小菲老師
11/14 17:53
同學(xué)，你好
你增值稅都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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