問(wèn)題已解決

老師，用上期留抵（繳回留抵退稅形成的留抵）抵減欠稅，做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么做呢

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/09 15:48
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翠翠老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅-（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2022 08/09 15:58
84785039
2022 08/09 16:04
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅表示留抵稅，怎么會(huì)是貸方：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢
翠翠老師
2022 08/09 16:39
如果你之前有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這個(gè)科目，那么就無(wú)需單獨(dú)做分錄，直接按照實(shí)際繳納的稅款記賬就行
84785039
2022 08/09 16:40
貸方進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出只會(huì)增加應(yīng)繳納的增值稅，你借方增值了未交增值稅，怎么會(huì)增值留抵稅呢
翠翠老師
2022 08/09 16:49
老師的分錄是使用的常見(jiàn)的分內(nèi)處理，你之前有留抵掛賬的話按照這個(gè)處理? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 貸：銀行存款（如果抵扣過(guò)后還需要繳納的稅款） （如果抵扣之后不需要繳納稅款表示你的未交增值稅一直在借方有余額，可以不用記賬）
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