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老師這完整的計提和繳納分錄怎么寫？是不是還要涉及所得稅的問題？

而且這還不是24年補20年的銀行流水，是23的7月的賬期補的20年的銀行流水

您好，?是?的，就是把23年的業(yè)務重新做一次分錄，這是要更正申報23年年報和所得稅匯繳申報表的哦

老師這完整的計提和繳納分錄怎么寫？

您好，這是一套發(fā)工資的分錄呢，下面損益科目用以前年度損益調整代替 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

您好，這是一套發(fā)工資的分錄呢，下面損益科目用以前年度損益調整代替 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

老師兩個不一樣嘛？

您好，對不起，是一樣的，是后臺網絡不好，我看發(fā)送沒成功，多點了

管理費用，應付職工薪酬，應交稅費-應交個人所得稅科目，都替換成以前年度損益調整對嗎？

您好，不是的，只有管理費用是損益科目

老師我們用的是小企業(yè)會計準則，能用以前年度損益調整科目嗎？

您好，當然能，我們是要更正申報的，不用這個科目是賬沒有錯，只是納稅調整補交所得稅的事兒了，咱直接用未分配利潤也行的