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問題已解決
今年繳納的是去年的稅費，做憑證補提去年的稅費，可以做借：稅金及附加 貸： 應(yīng)交稅費嗎 涉及不涉及以前年度損益調(diào)整
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補提去年的稅費
稅金及附加就需要換成“以前年度損益調(diào)整”
01/08 18:24
84785043 
01/08 18:24
是今年才扣款的，政策規(guī)定今年繳的。
鐘存老師 
01/08 18:50
但是你說的是繳納去年的
會計做賬是權(quán)責發(fā)生制原則
84785043
01/08 18:51
政策不是規(guī)定2023年4月還是5月交2022年度的殘保金嗎？ 2023年申報繳納。分錄怎么做
鐘存老師
01/08 18:52
那也是調(diào)整以前年度損益
因為所屬期是去年的
鐘存老師
01/08 18:52
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交殘疾人就業(yè)保障金
84785043
01/09 09:12
假如這筆費用屬于22年全年，現(xiàn)在已經(jīng)12月賬，22年匯算清繳已做。也依然做以前年度損益調(diào)整？
鐘存老師
01/09 09:13
是的
需要做以前年度
所得稅的規(guī)定是還需要更正申報去年的匯算
如果當?shù)囟悇?wù)局允許你23年匯算扣除
那就可以23年扣除
但是需要先溝通的
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