問(wèn)題已解決

計(jì)提工資的時(shí)候，是借：管理費(fèi)用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000借應(yīng)付職工薪酬 5000 貸 其他應(yīng)付款-社保 500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 50 銀行 4450還是借：管理費(fèi)用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 4450 其他應(yīng)付款-社保 500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 50借：應(yīng)付職工薪酬 4450 貸：銀行 4450以上哪種是正確的做賬，個(gè)人的社保和個(gè)稅需要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬科目嗎？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2018 05/25 10:37
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：管理費(fèi)用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000 借應(yīng)付職工薪酬 5000 貸 其他應(yīng)付款-社保 500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 50 銀行 4450，第一種賬務(wù)處理正確，個(gè)稅和個(gè)人社保不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬的
2018 05/25 10:42
84785027
2018 05/25 10:44
你回答說(shuō)個(gè)稅和個(gè)人社保不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，但是第一種分錄，個(gè)稅和個(gè)人社保是計(jì)入應(yīng)付職工薪酬科目的，第二次才是不計(jì)入的
辜老師
2018 05/25 10:49
假設(shè)你工資是5000，公司承擔(dān)的工資費(fèi)用，肯定是5000，只是實(shí)發(fā)工資的時(shí)候，要扣除你的社保跟你要繳納的個(gè)稅， 所以 計(jì)提工資，是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，借：管理費(fèi)用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000， 但公司實(shí)際支付的給你的工資，肯定是扣除個(gè)人社保和個(gè)稅后的工資，所以借應(yīng)付職工薪酬 5000 貸 其他應(yīng)付款-社保 500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 50 銀行 4450， 我指的是個(gè)稅和個(gè)人社保是不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算，通過(guò)往來(lái)其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅費(fèi)科目核算
84785027
2018 05/25 10:53
那計(jì)提社保的時(shí)候也只需要把公司部分的社保計(jì)提管理費(fèi)用? 因?yàn)閭€(gè)人部分的社保在計(jì)提工資的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入管理費(fèi)用-工資了 借：管理費(fèi)用-社保 公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 公司部分 借：應(yīng)付支付薪酬-社保 公司部分 其他應(yīng)付款-社保 個(gè)人部分 貸：銀行 這樣做對(duì)嗎
辜老師
2018 05/25 11:02
是的，社保就是這樣處理的
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~