免費問答

在更正 2023 年企業(yè)所得稅匯算清繳中工資薪金時，出現(xiàn)之前已交的稅款顯示為應(yīng)補交稅款的情況，可能是由于以下原因： 工資薪金的調(diào)整涉及到納稅金額的變化。企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定對工資薪金進行準(zhǔn)確核算和調(diào)整。 可能存在以下情況導(dǎo)致需要補交稅款： 工資計提后未在匯算清繳前發(fā)放，導(dǎo)致賬載金額和實際發(fā)放額存在差異，從而產(chǎn)生納稅調(diào)增。 具體的調(diào)整步驟如下： 進入企業(yè)所得稅匯算清繳年度報告表，勾選職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表。 進入申報列表界面，點擊職工薪酬支出明細(xì)表。 在職工薪酬支出調(diào)整明細(xì)表頁面，將賬面記載的工資填寫在賬載金額處。 把實際支付的工資金額填寫在實際發(fā)放額處。 稅收金額通常為實際發(fā)放的金額，所以也填寫實際發(fā)放的工資。 表格拉到最后方，可以看到納稅調(diào)整的金額，即賬載金額和稅收金額的差額。 返回列表主界面，點擊納稅調(diào)整項目明細(xì)表，在工資薪酬的行次，可看到調(diào)整的金額及相關(guān)數(shù)據(jù)