00:10:00
問題已解決
支付工資忘記扣個稅了，然后公司已經(jīng)正常給他繳納了，后期又讓員工把個稅退回到公司公戶了怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
發(fā)放工資時扣社保和個稅???
借：應付職工薪酬——工資6000
貸：?銀行存款 6000
退回個稅
借：銀行存款 30
貸：應交稅費——應交個人所得稅30
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅30
貸：銀行存款30
11/11 09:31
84784963 
11/11 09:47
計提工資：
借：管理費用-工資 6500
貸:應付職工薪酬-工資 6500
發(fā)放：
借：應付職工薪酬-工資 6500
貸：其他應收款-個人社保 450
應交稅費-應交個人所得稅 15
銀行存款 6035
借： 應交稅費-應交個人所得稅 15
貸: 銀行存款 15
家權老師 
11/11 09:49
意思是你現(xiàn)在發(fā)放了6050的工資給他？
84784963
11/11 09:49
老師我是這樣做的
84784963
11/11 09:50
銀行出去發(fā)了6035
84784963
11/11 09:50
應該是6035-15=6020才對
家權老師
11/11 09:51
不對呀，應付的工資就是6500-社保450-個稅15=6035,已經(jīng)扣除個稅15了呀。不是6020
84784963
11/11 09:53
就是多給這個員工發(fā)了15元
84784963
11/11 09:53
但是人資沒有給他扣個稅
84784963
11/11 09:53
就是人資沒有給他扣個稅
家權老師
11/11 09:56
不知道那個15是怎么多起來的？明明應付的工資就是：工資6500-社保450-個稅15=6035，簡單的數(shù)學
84784963
11/11 10:12
計提工資：
借：管理費用-工資 6500
貸:應付職工薪酬-工資 6500
發(fā)放：
借：應付職工薪酬-工資 6500
貸：其他應收款-個人社保 450
應交稅費-應交個人所得稅 15
銀行存款 6050
84784963
11/11 10:13
老師現(xiàn)在我分錄是這樣的他不平
84784963
11/11 10:13
銀行多出去了15元
84784963
11/11 10:14
就是員工個稅沒給員工扣
家權老師
11/11 10:16
計提工資：
借：管理費用-工資 6500
貸:應付職工薪酬-工資 6500
發(fā)放沒有扣個稅：
借：應付職工薪酬-工資 6500
貸：其他應收款-個人社保 450? ? ?
? ? ? 銀行存款 6050
退回個稅
借：銀行存款 15
貸：應交稅費——應交個人所得稅15
上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15
閱讀 33
描述你的問題，直接向老師提問
383
意見反饋
