問題已解決

老師 承租方給我們轉了312500的租賃款 我們計算錯誤 開具的是315000的發(fā)票 稅款已經(jīng)繳納 跨年才發(fā)現(xiàn)錯誤發(fā)票 發(fā)票已紅沖 賬務處理應該怎么做

84785039| 提問時間:11/10 00:56
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聽風老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,法律職業(yè)資格證(A證)
關鍵是你的發(fā)票如果是增值稅發(fā)票需要紅沖,而紅沖對方應該已經(jīng)抵了進項。那么有以下四步:1、對方向稅務在電子系統(tǒng)中提申請;2、稅務認可;3、對方進項轉出;4、你們發(fā)票紅沖,并重新開票; 會計賬務好做,通常過以前年度損益調整即可。 借:以前年度損益調整 貸:銀行存款
11/10 01:22
84785039
11/10 01:27
對方?jīng)]有抵進項 他們分兩筆給我們轉款 一筆200000 一筆112500 對方要求我們開一張250000的發(fā)票 一張62500的發(fā)票 62500那張開錯成65000
聽風老師
11/10 01:30
借:以前年度損益調整? ? 2500-對應稅金 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)? 對應稅金 貸:銀行存款? ? ?2500 你肯定是從系統(tǒng)里面開的票,65000這張發(fā)票要紅沖仍然要走我剛說的那4步,只是對方不用轉出進項稅。 跟對方聯(lián)系一下吧,好生去溝通,就可以了。
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