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問題已解決
老師，你好，請(qǐng)問一下，我把我的住房租給了一家新開的公司，他們要求我提供增值稅專用發(fā)票，對(duì)方公司是一般納稅人。我個(gè)人能不能開增值稅專用發(fā)票呢呢？那我需要交哪些稅呢，稅率又分別是多少呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，能開專票，就是不免增值稅了，本來是年度120萬以內(nèi)是免增值稅的
個(gè)人出租住房的稅收規(guī)定
增值稅征收率5％減按1.5％ （含稅/1.05 *1.5%）
附加稅是增值稅的7%+3%+2%還可以減半
房產(chǎn)稅從租計(jì)稅，不含稅價(jià)的4％（本來從租12%）
個(gè)人所得稅減按10％
印花稅：對(duì)個(gè)人出租、承租住房簽訂的租賃合同，免征印花稅
城鎮(zhèn)土地使用稅免征城鎮(zhèn)土地使用稅
11/09 17:44
84784955 
11/09 17:46
代開的增值稅專用
發(fā)票是幾個(gè)點(diǎn)的？
廖君老師 
11/09 17:47
您好，個(gè)人住房增值稅還是1.5%
84784955
11/09 17:47
租金一年是40000的話，我要交多少稅呢
廖君老師
11/09 17:50
您好，增值稅征收率5％減按1.5％ （含稅/1.05 *1.5%）? ?40000/1.05*1.5%
附加稅是增值稅的7%+3%+2%還可以減半? ? ?40000/1.05*1.5%*12%*50%
房產(chǎn)稅從租計(jì)稅，不含稅價(jià)的4％（本來從租12%）???40000/1.05*4%*50%
個(gè)人所得稅減按10％? ??（40000/1.05-?40000/1.05*1.5%*12%*50%-??40000/1.05*4%*50%）*10%
84784955
11/09 18:47
那公司收到代開的增值稅發(fā)票可以抵扣1.5的增值稅進(jìn)項(xiàng)對(duì)吧，還可以在所得稅前扣除的對(duì)吧。抵扣的進(jìn)項(xiàng)是怎么計(jì)算的呢
廖君老師
11/09 18:47
您好，是的，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就是我們發(fā)票上開的增值稅額呀
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