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我們是一般納稅人酒店。供應(yīng)商每天送貨，開給我們銷售單。下個月對本月的帳后，給我們開專票。庫管按照銷售單錄入庫存商品，庫存商品包含了進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)成本時，成本也就包含了進(jìn)項(xiàng)稅。這種情況怎么調(diào)整？
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您好，我們財務(wù)賬套里結(jié)轉(zhuǎn)成本，用倉庫金額除1.13
11/09 15:49
廖君老師 
11/09 15:50
您好，月末根據(jù)倉庫的進(jìn)貨暫估未稅金額
下月把上面分錄紅沖
再按發(fā)票做分錄
下月末又把所有未開票暫估，每月就是這樣滾動循環(huán)
84785043 
11/09 15:53
我們不止一種稅率怎么辦？再說這么做，庫存商品與主營業(yè)務(wù)成本的差額怎么處理
廖君老師
11/09 15:55
您好，這是暫估的又沒關(guān)系，按倉庫比較多的13%來計算，
主營業(yè)務(wù)成本就是根據(jù)倉庫系統(tǒng)的金額來入賬的，只是倉庫金額/1.13，這不是差異，是含?稅和不含?稅的正常金額
84785043
11/09 16:05
進(jìn)貨：借：庫存商品（含稅） 貸：應(yīng)付—暫估 轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（除1.13） 貸：庫存商品 第二月發(fā)票來了，沖暫估，調(diào)整庫存商品。發(fā)票稅率是9%的，那我成本怎么調(diào)整
84785043
11/09 16:07
不用了老師，我看明白了
廖君老師
11/09 16:12
好的，祝您工作順利~
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