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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，現(xiàn)在有異常稅局叫我們先進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。什么做分錄??？
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好的，如果稅局要求將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行轉(zhuǎn)出，你可以做如下會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：銀行存款或其他應(yīng)付款（根據(jù)實(shí)際情況選擇）
這樣的分錄可以幫助你調(diào)整賬目，確保符合稅務(wù)要求。
11/08 14:59
84784957 
11/08 15:04
之前抵扣了不是在借方了嗎？
84784957
11/08 15:05
現(xiàn)在什么還做在借方啊？
小智老師 
11/08 15:06
抱歉，剛才的解釋確實(shí)有誤。正確的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這樣的分錄反映了進(jìn)項(xiàng)稅額從抵扣科目轉(zhuǎn)出，重新計(jì)入應(yīng)交稅額。
小智老師
11/08 15:08
對(duì)不起，之前的解釋不夠清楚。正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
這樣的分錄用于將之前已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。
84784957
11/08 15:08
負(fù)數(shù)還是正數(shù)啊？
84784957
11/08 15:10
還用做待抵扣的分錄嗎？
小智老師
11/08 15:11
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄中，金額都是正數(shù)。轉(zhuǎn)出后，如果有剩余的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要根據(jù)實(shí)際情況判斷是否還需做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的分錄。如果有未抵扣的部分，可以繼續(xù)保留在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅賬戶(hù)中，直到可以用于以后的抵扣。
小智老師
11/08 15:12
在會(huì)計(jì)分錄中，金額都是正數(shù)。關(guān)于是否需要做“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的分錄，這取決于你的具體情況。如果稅局要求你將進(jìn)項(xiàng)稅額重新調(diào)整為待抵扣狀態(tài)，那么你需要做如下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
這樣的分錄可以將進(jìn)項(xiàng)稅額重新分類(lèi)為待抵扣狀態(tài)。
84784957
11/08 15:20
我意思是我們九月份已經(jīng)抵扣了。現(xiàn)在那張發(fā)票有風(fēng)險(xiǎn)稅局叫轉(zhuǎn)出。我們九月份抵扣的時(shí)候不是進(jìn)去借方了嗎？
小智老師
11/08 15:22
明白了，你們九月份已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在需要反向操作來(lái)調(diào)整。正確的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
這樣的分錄可以將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額從借方轉(zhuǎn)出，重新調(diào)整回待抵扣狀態(tài)。
84784957
11/08 15:38
我們科目里面只有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
小智老師
11/08 15:42
了解了，如果你們使用的是“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，那么正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
這樣的分錄會(huì)將已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并重新歸入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣處理可以確保會(huì)計(jì)記錄與稅務(wù)要求保持一致。
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