00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
一筆平臺費(fèi)300元，不含稅金額283.02，稅額16.98。一把納稅人，該怎么記賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對于這筆交易，你可以這樣記賬：借記“相關(guān)費(fèi)用科目”283.02元，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”16.98元，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”等相應(yīng)的負(fù)債科目300元。這樣能確保成本和稅額都得到正確處理。
11/08 11:48
84785032 
11/08 12:06
過路費(fèi)也是這樣嗎
小智老師 
11/08 12:07
過路費(fèi)的記賬方式稍有不同，通常不涉及增值稅進(jìn)項稅額的認(rèn)證。你可以直接借記“交通費(fèi)”等相關(guān)費(fèi)用科目，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”等資金賬戶，金額就是實(shí)際支付的過路費(fèi)總額。
84785032
11/08 12:22
但是發(fā)票抵扣那里，有過路費(fèi)金額的發(fā)票
84785032
11/08 12:22
能夠抵扣
小智老師
11/08 12:25
如果過路費(fèi)的發(fā)票是可以用于增值稅抵扣的，那么你應(yīng)該這樣記賬：借記“交通費(fèi)”等相關(guān)費(fèi)用科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”對應(yīng)的稅額，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”總金額。這樣既記錄了費(fèi)用，也處理了可抵扣的稅額。
小智老師
11/08 12:25
如果過路費(fèi)的發(fā)票可以用于增值稅抵扣，那么記賬時應(yīng)該這樣處理：借記“交通費(fèi)”等相關(guān)費(fèi)用科目為不含稅金額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”為稅額，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”等相應(yīng)的負(fù)債科目為含稅總額。這樣既記錄了費(fèi)用，也處理了可抵扣的稅額。
閱讀 129
描述你的問題，直接向老師提問
178
意見反饋
