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那代扣代繳的個人所得稅呢？指定在哪？

代扣代繳的個人所得稅在現(xiàn)金流量表中也是歸類于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出。它通常記錄在支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金中，包括了稅費的代扣部分。

好的，謝謝老師

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老師，我之前有增值稅留底500，但我這個月銷項300，進項200，當本的銷項大于進項，那我這個月增值稅用交嗎？

這個月你的銷項稅額為300元，進項稅額為200元，相抵后還剩100元需要繳納的增值稅。但由于你有500元的留底，可以用來抵扣，所以這個月你不需要實際繳納增值稅。

那我用月末結轉(zhuǎn)增值稅銷項稅額和進項稅額嗎？

是的，月末需要將銷項稅額和進項稅額進行結轉(zhuǎn)，計算出應納稅額或者可以結轉(zhuǎn)至下月的留底稅額。這有助于清晰記錄每月的增值稅負擔和抵扣情況。

有留抵的怎么結轉(zhuǎn)，以我和您說的數(shù)據(jù)為例，您幫我寫一下分錄？

以您提供的數(shù)據(jù)為例，月末結轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄如下： 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 200元 應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100元 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 300元 這樣的分錄反映了將銷項稅額與進項稅額進行抵扣，并計算出本月的留底稅額。

原來進項稅額大于銷項稅額的情況沒有結轉(zhuǎn)，我現(xiàn)在結轉(zhuǎn)，是不是不能用當月的數(shù)據(jù)？如果不能用當月的數(shù)據(jù)，那我后面帶哪個數(shù)據(jù)，銷項稅額和進項稅額的累計數(shù)嗎？

如果原來的進項稅額大于銷項稅額沒有及時結轉(zhuǎn)，那么在后續(xù)結轉(zhuǎn)時，應使用累計的銷項稅額和進項稅額進行計算。這意味著你需要將之前未結轉(zhuǎn)的進項稅額和銷項稅額累加到當前月份的相應稅額中，再進行結轉(zhuǎn)處理。這樣可以確保所有稅額都得到正確的處理和記錄。

老師，用累計的銷項稅額和進項稅額進行結轉(zhuǎn)，怎么和應交增值稅數(shù)額不一樣??？

如果累計的銷項稅額和進項稅額結轉(zhuǎn)后與應交增值稅的賬面數(shù)額不一致，可能是由于之前的稅額計算或錄入有誤，或者有其他未考慮的因素（如稅率變更、稅法調(diào)整等）。此時，應詳細核對之前各期的增值稅計算和錄入情況，確保所有數(shù)據(jù)的準確性。需要調(diào)整的話，可以根據(jù)實際情況做相應的會計分錄來糾正。這樣可以保證賬面上的應交增值稅數(shù)額與實際應繳納或應退還的稅額一致。