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問題已解決
老師好，請問，當月發(fā)放的工資，還需要做計提的分錄嗎？
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當月發(fā)放的工資，可不計提了
2024 11/07 10:01
84785029 
2024 11/07 10:04
那意思是直接做發(fā)放的步驟了，那計提社保和公積金，我也問過，可總覺得還是沒完全弄懂，老師，能發(fā)我一個詳細的，分別計提社保和公積金，分別發(fā)放社保、公積金和工資的分錄嗎？我看下我問題到底出在哪里？
文文老師 
2024 11/07 10:08
計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保
文文老師
2024 11/07 10:08
扣社保 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應付款（個人部分）
文文老師
2024 11/07 10:08
繳社保 借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款
文文老師
2024 11/07 10:08
公積金與社保是一樣的，只是明細不一樣
84785029
2024 11/07 10:09
扣社保是什么意思，我更暈了，我們社保，公積金，工資全都是當月繳納和發(fā)放當月的
文文老師
2024 11/07 10:12
從工資中扣除個人部分社保
84785029
2024 11/07 10:14
還有，為什么會出現(xiàn)其他應付款，個人部分還是要扣回的嗎？不應該是其他應收款嗎？
文文老師
2024 11/07 10:17
個人部分社保由個人承擔，從工資中扣除
84785029
2024 11/07 10:50
所以，那應該是其他應收款才對吧？
文文老師
2024 11/07 10:55
用 其他應收款也可以
84785029
2024 11/07 11:24
計提社保和公積金的分錄，只做單位承擔的部分，然后計提工資是要做扣個人部分前的金額對吧？
文文老師
2024 11/07 11:35
是的，你的理解是對的。
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