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賬上工資當月計提當月發(fā)放分錄，實際是當月工資次月發(fā)放，怎么把他做平呢老師
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同學(xué)你好，計提工資時：
借：管理費用、制造費用等——工資
?貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資
? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬——社保費(單位部分)
發(fā)放員工工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資
?貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
? ? ? ? 其他應(yīng)收款——社保費(個人部分)
? ? ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
07/03 12:15
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