免費(fèi)問答

已簽合同且已付款但對方未開票時，可以先暫估入賬。 如果是采購貨物： 借：庫存商品 / 原材料等（暫估金額） 貸：銀行存款（已付款金額） 如果是接受服務(wù)： 借：成本費(fèi)用類科目（暫估金額） 貸：銀行存款（已付款金額） 待對方開具發(fā)票后，再進(jìn)行調(diào)整： 采購貨物的情況： 先沖銷暫估分錄： 借：庫存商品 / 原材料等（暫估金額，紅字） 貸：銀行存款（已付款金額，紅字） 然后按發(fā)票金額入賬： 借：庫存商品 / 原材料等 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（如有） 貸：銀行存款（如果之前付款與發(fā)票金額有差異，調(diào)整相應(yīng)科目） 接受服務(wù)的情況： 沖銷暫估分錄： 借：成本費(fèi)用類科目（暫估金額，紅字） 貸：銀行存款（已付款金額，紅字） 按發(fā)票金額入賬： 借：成本費(fèi)用類科目 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（如有） 貸：銀行存款（如果之前付款與發(fā)票金額有差異，調(diào)整相應(yīng)科目）