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問(wèn)題已解決
老師你好，我們公司是工程類的，在和下游結(jié)算時(shí)結(jié)算單體現(xiàn)了工程結(jié)算金額和安全罰款明細(xì)，最后對(duì)方開(kāi)的發(fā)票是扣款后的金額，我這邊要如何處理賬務(wù)
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你好！在這種情況下，你首先應(yīng)該確認(rèn)工程結(jié)算金額和安全罰款的具體數(shù)額。在賬務(wù)處理上，工程結(jié)算金額應(yīng)作為收入入賬，而安全罰款則應(yīng)作為費(fèi)用處理。對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票金額，即扣除罰款后的金額，應(yīng)作為實(shí)際收入確認(rèn)。同時(shí)，確保所有的金額和發(fā)票內(nèi)容都已準(zhǔn)確記錄，以便于財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
11/06 16:14
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11/06 16:16
是我們罰下游公司的款，我們應(yīng)該是付工程款的
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11/06 16:16
由工程款里扣罰款
小智老師 
11/06 16:18
明白了，如果是從應(yīng)付的工程款中扣除對(duì)下游公司的罰款，你應(yīng)該這樣處理：全額的工程款作為應(yīng)付賬款入賬，同時(shí)將罰款部分作為其他應(yīng)收款（或類似賬戶）記錄。在支付時(shí)，按照扣除罰款后的金額進(jìn)行實(shí)際支付，并相應(yīng)調(diào)整應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款的余額。這樣既確保了賬目的準(zhǔn)確，也體現(xiàn)了罰款的處理。
小智老師
11/06 16:19
明白了，如果是從應(yīng)付的工程款中扣除對(duì)下游公司的罰款，你應(yīng)該這樣處理：全額的工程款作為應(yīng)付賬款入賬，同時(shí)將罰款部分作為其他應(yīng)收款（或類似賬戶）記錄。在支付時(shí)，按照扣除罰款后的金額進(jìn)行實(shí)際支付，并相應(yīng)調(diào)整應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款的余額。這樣既確保了賬目的準(zhǔn)確，也體現(xiàn)了罰款的處理。
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11/06 16:28
借其他應(yīng)收款，那貸什么
小智老師
11/06 16:31
在這種情況下，當(dāng)你記錄罰款到其他應(yīng)收款時(shí)，相應(yīng)的貸方會(huì)是應(yīng)付賬款。這表示你減少了對(duì)下游公司的應(yīng)付金額，因?yàn)槠渲邪肆P款。所以，會(huì)計(jì)分錄會(huì)是這樣的：借“其他應(yīng)收款”記錄罰款金額，貸“應(yīng)付賬款”減少相同的金額。這樣處理，可以確保你的應(yīng)付賬款準(zhǔn)確反映了扣除罰款后應(yīng)支付給下游公司的凈額。
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11/06 16:39
工程結(jié)算款:借成本 貸應(yīng)付款，罰款是:借什么？ 貸其他應(yīng)收款，最后付款時(shí):借應(yīng)付款，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款
小智老師
11/06 16:42
對(duì)于你提到的會(huì)計(jì)分錄，基本上是正確的。具體來(lái)說(shuō)：
1. 工程結(jié)算款的會(huì)計(jì)分錄是：借“工程成本”、貸“應(yīng)付賬款”。
2. 罰款的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借“其他應(yīng)收款”、貸“應(yīng)付賬款”。這樣反映了從應(yīng)付款中扣除罰款的處理。
3. 最后付款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是：借“應(yīng)付賬款”和“其他應(yīng)收款”，貸“銀行存款”。這表示用銀行存款支付了凈額，并清理了其他應(yīng)收款中的罰款記錄。
這樣的處理確保了賬目的正確性和完整性。
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11/06 16:44
好的，謝謝
小智老師
11/06 16:46
不客氣，有其他問(wèn)題隨時(shí)歡迎咨詢！祝工作順利！
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