免費(fèi)問(wèn)答

一、檢查賬務(wù)處理 確認(rèn)企業(yè)所得稅計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄是否正確。一般情況下，計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄為： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 檢查該筆分錄是否已經(jīng)過(guò)賬到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目中，確保沒(méi)有遺漏或重復(fù)記賬的情況。 二、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表 如果確認(rèn)是企業(yè)所得稅計(jì)提導(dǎo)致的不平衡，需要在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方和所有者權(quán)益方進(jìn)行調(diào)整。 在負(fù)債方，將 “應(yīng)交稅費(fèi)” 項(xiàng)目的金額增加企業(yè)所得稅計(jì)提額。 在所有者權(quán)益方，將 “未分配利潤(rùn)” 項(xiàng)目的金額減少企業(yè)所得稅計(jì)提額。這是因?yàn)樗枚愘M(fèi)用最終會(huì)減少企業(yè)的凈利潤(rùn)，從而影響未分配利潤(rùn)。