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問(wèn)題已解決
公司23年4月注冊(cè)認(rèn)繳250萬(wàn) 股東23年6月轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)233.9萬(wàn)投資款，之前財(cái)務(wù)列入其他應(yīng)付款-往來(lái)款。還有一筆設(shè)備投資款15萬(wàn)，財(cái)務(wù)也是列入其他應(yīng)付款-往來(lái)款。24年10月又轉(zhuǎn)入10萬(wàn)投資款我現(xiàn)在想轉(zhuǎn)成實(shí)繳的，怎么做賬呢？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
2024年10月轉(zhuǎn)入的，做如下分錄
借：銀行存款 10萬(wàn)元
貸：實(shí)收資本 10萬(wàn)元
其他月份轉(zhuǎn)入的
從【其他應(yīng)付款】轉(zhuǎn)進(jìn)去
借：其他應(yīng)付款
貸：實(shí)收資本
11/05 16:43
84784971 
11/05 16:50
設(shè)備款呢也是放實(shí)收資本嗎？如果設(shè)備款也算，那加到24年的10萬(wàn)，實(shí)繳的金額已經(jīng)超過(guò)了注冊(cè)的金額了呢？超出的也放實(shí)收資本嗎
apple老師 
11/05 17:03
同學(xué)你好，是這樣理解的
1）首先，你看一下章程，了解一下，注冊(cè)資本的構(gòu)成
2）如果有設(shè)備投資，那么，要把那筆設(shè)備款 也要轉(zhuǎn)入實(shí)收資本，
3）如果總投資款，超過(guò)了，實(shí)際資本，多出來(lái)的，計(jì)入資本公積
另外，要提醒你一下
設(shè)備投資， 不能按照發(fā)票等自行入賬，要進(jìn)行 設(shè)備評(píng)估的。
84784971
11/05 17:07
設(shè)備評(píng)估要找誰(shuí)來(lái)評(píng)估呢？或者之前股東購(gòu)買設(shè)備的15萬(wàn)的款，就按其他應(yīng)付轉(zhuǎn)付會(huì)回給股東，然后讓他重新轉(zhuǎn)15萬(wàn)的投資款進(jìn)來(lái)，這樣行不行呢？
apple老師
11/05 17:12
設(shè)備評(píng)估是 有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估公司的評(píng)估的，
另外， 你先看章程怎么寫(xiě)的。如果投資額全是現(xiàn)金，那么，你的方法可行的
如果真要有設(shè)備投資，那么，你的做法不行，必須得 找評(píng)估公司才能入賬
84784971
11/05 17:18
還有個(gè)問(wèn)題，23年轉(zhuǎn)來(lái)投資款的有3個(gè)人不是股東，他們各轉(zhuǎn)了15萬(wàn)的投資款，這個(gè)能算入我們的注冊(cè)資本里嗎？然后去年公司經(jīng)營(yíng)不去他們就都不做了，現(xiàn)在是新的老板接手，稅務(wù)工商都變更好了，這個(gè)又該怎么辦呢？
apple老師
11/05 17:27
只有當(dāng)初是股東的，才算投資款，他們都不是股東，為啥要注資呢，
?除非有一種可能，就是你們家能說(shuō)清楚，是那些人代替 真正的股東 把錢存到你們家賬上的
如果是這樣的，那你們自己寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明，蓋個(gè)公章，作為附件，把賬調(diào)了，
84784971
11/05 17:35
他們就是代替股東付的，就是股東的親戚，然后他們一起的，那怎么調(diào)賬呢？像你上面說(shuō)的那樣嗎？從【其他應(yīng)付款】轉(zhuǎn)進(jìn)去
借：其他應(yīng)付款
貸：實(shí)收資本
然后再寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明作為附件嗎
apple老師
11/05 19:04
對(duì)的，分錄正確
再加一個(gè)情況說(shuō)明作為附件
以后有證可查。
84784971
11/05 23:21
請(qǐng)問(wèn)摘要怎么寫(xiě)才合適呢？
apple老師
11/06 07:20
同學(xué)你好，
摘要寫(xiě)
調(diào)整某年某號(hào)憑證，注資款做錯(cuò)調(diào)賬
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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