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問(wèn)題已解決
股東之前轉(zhuǎn)入公司的款是視為投資款的，但是現(xiàn)在又改為借款，那之前的投資款分錄是否可以直接沖銷(xiāo)，重新做借款的分錄？
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你好，可以沖銷(xiāo)，然后做正確的分錄
也可以直接做一筆調(diào)整分錄?
2021 06/10 11:58
84784990 
2021 06/10 12:00
如果2020年開(kāi)始簽了3年借款合同，2021年超過(guò)一年不還要交個(gè)稅嗎？
鄒老師 
2021 06/10 12:03
你好，有涉及到利息嗎？?
84784990
2021 06/10 12:04
合同沒(méi)有涉及利息
鄒老師
2021 06/10 12:04
你好，合同沒(méi)有涉及利息，就不涉及個(gè)人所得稅的?
84784990
2021 06/10 12:06
如果借款合同三年到期，又繼續(xù)續(xù)簽，這樣合理嗎？其中需要交稅嗎？
鄒老師
2021 06/10 14:12
你好，合同沒(méi)有涉及利息，就不涉及個(gè)人所得稅的?
84784990
2021 06/10 14:14
還有之前按實(shí)收資本交了印花稅，現(xiàn)在轉(zhuǎn)為借款的話(huà)有影響嗎？
鄒老師
2021 06/10 14:15
你好，那就需要去申請(qǐng)退稅?
84784990
2021 06/11 07:58
但是2020年也有實(shí)收資本要轉(zhuǎn)為借款，2020年已經(jīng)上報(bào)了匯算清繳，現(xiàn)在還能沖銷(xiāo)修改嗎？
鄒老師
2021 06/11 07:59
你好，如果賬務(wù)處理有錯(cuò)誤，可以做相應(yīng)的調(diào)整處理?
84784990
2021 06/11 08:05
具體怎么調(diào)整？需要和稅務(wù)專(zhuān)管溝通調(diào)整上年報(bào)表嗎？
鄒老師
2021 06/11 08:06
你好，有實(shí)收資本要轉(zhuǎn)為借款，分錄是
借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)付款。
上年報(bào)表可以不用做調(diào)整
84784990
2021 06/11 09:41
股東是我們公司的投資方，是不是屬于關(guān)聯(lián)方？是不是關(guān)聯(lián)方借款視同銷(xiāo)售按貸款服務(wù)，百分之六交增值稅？
鄒老師
2021 06/11 09:45
你好，會(huì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。
這個(gè)借款是沒(méi)有利息嗎？?
84784990
2021 06/11 09:46
不約定利息
鄒老師
2021 06/11 09:47
你好，不約定利息，可能被稅局認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方借款，需要按視同銷(xiāo)售按貸款服務(wù)繳納相應(yīng)稅款的?
84784990
2021 06/11 09:54
沒(méi)有利息收入，是無(wú)法計(jì)算納稅嗎？
鄒老師
2021 06/11 09:56
你好，是的，是這樣的?
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