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問(wèn)題已解決
老師，問(wèn)下三代手續(xù)費(fèi)申報(bào)是按照全額申報(bào)，還是收的錢(qián)/1.06申報(bào)未開(kāi)票銷(xiāo)售額
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你好！三代手續(xù)費(fèi)如果是指代理手續(xù)費(fèi)，并涉及到增值稅，應(yīng)該是按照實(shí)際收到的金額除以1.06來(lái)申報(bào)未開(kāi)票的銷(xiāo)售額。這樣計(jì)算可以把增值稅部分分離出來(lái)。
11/05 11:14
84784951 
11/05 11:15
老師，那我做賬的時(shí)候全額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，沒(méi)問(wèn)題吧
小智老師 
11/05 11:18
在做賬時(shí)，代理手續(xù)費(fèi)全額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入是可以的，但要確保這筆收入與你的主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)，并且符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。
84784951
11/05 11:18
老師，我收到采購(gòu)方的質(zhì)量賠款，1300，應(yīng)該如何做賬呢，如何申報(bào)增值稅
84784951
11/05 11:20
老師，三代手續(xù)費(fèi)申報(bào)增值稅，賬務(wù)處理是不是可以：貸：營(yíng)業(yè)外收入 ，銷(xiāo)項(xiàng)稅
小智老師
11/05 11:22
關(guān)于三代手續(xù)費(fèi)的賬務(wù)處理，如果是作為營(yíng)業(yè)外收入記賬，應(yīng)該是：借：銀行存款（或其他相應(yīng)的收款賬戶），貸：營(yíng)業(yè)外收入；同時(shí)，增值稅的處理應(yīng)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。
84784951
11/05 11:24
老師，那我方收到質(zhì)量賠款，也是和三代手續(xù)費(fèi)同樣的分錄么
小智老師
11/05 11:24
收到質(zhì)量賠款的會(huì)計(jì)分錄與三代手續(xù)費(fèi)不同。質(zhì)量賠款通常視為業(yè)務(wù)活動(dòng)的一部分，可以這樣做賬：借：銀行存款（或其他收款賬戶），貸：營(yíng)業(yè)外收入或其他相關(guān)收入科目，具體科目根據(jù)賠款性質(zhì)決定。至于增值稅，如果賠款不涉及增值稅的調(diào)整，則無(wú)需在銷(xiāo)項(xiàng)稅額中體現(xiàn)。
小智老師
11/05 11:27
收到質(zhì)量賠款的處理，你可以借記“銀行存款”或者“其他應(yīng)收款”，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”或者“其他業(yè)務(wù)收入”，具體取決于賠款的性質(zhì)和公司的會(huì)計(jì)政策。至于增值稅，如果賠款不包含增值稅因素，一般不需要進(jìn)行增值稅的申報(bào)。
84784951
11/05 11:32
老師，在申報(bào)無(wú)票收入的三代手續(xù)費(fèi)時(shí)候，需要價(jià)稅分離，比如781.09/1.06=736.87，稅應(yīng)該是44.22，但是自動(dòng)帶出來(lái)的稅可能是44.23，申報(bào)的時(shí)候是改稅，還是改賬呢
小智老師
11/05 11:34
在這種情況下，你應(yīng)該以系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出來(lái)的稅額為準(zhǔn)進(jìn)行申報(bào)，即使有輕微的差異（如0.01元）。這樣可以保證申報(bào)數(shù)據(jù)的一致性和正確性，避免因修改而引起的不必要的麻煩。因此，建議改賬以匹配系統(tǒng)的稅額計(jì)算。
84784951
11/05 11:35
老師，那這個(gè)時(shí)候是申報(bào)收入少申報(bào)0.01么，
小智老師
11/05 11:37
對(duì)的，你可以將收入金額調(diào)整為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額對(duì)應(yīng)的基數(shù)，即如果系統(tǒng)顯示的稅額是44.23元，那么你的收入應(yīng)該是44.23 * 1.06 = 46.88元。這樣既確保了稅額的正確，也保持了收入和稅額的一致性。
84784951
11/05 11:53
老師，你上面的字打錯(cuò)了，稅額是44.23，收入就應(yīng)該是44.23/0.06=737.16
小智老師
11/05 11:55
你說(shuō)得對(duì)，非常抱歉打錯(cuò)了。正確的計(jì)算方法應(yīng)該是將稅額除以稅率來(lái)計(jì)算收入。如果稅額是44.23元，按照6%的稅率計(jì)算，應(yīng)該是44.23 / 0.06 = 737.17元。這樣收入和稅額就能對(duì)應(yīng)上了。再次感謝你的指正！
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