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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做？ 電子稅務(wù)局怎么處理
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄一般是：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”。這樣的處理主要是用于不符合抵扣條件的進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出。
至于電子稅務(wù)局的處理，你可以在平臺(tái)上查詢(xún)相關(guān)的操作指南，通常會(huì)有詳細(xì)的步驟說(shuō)明。
11/05 10:08
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11/05 10:20
老師合同稅率是3%，不管是專(zhuān)票還是普票都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是嗎？
小智老師 
11/05 10:21
是的，如果合同規(guī)定的稅率是3%，通常適用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，無(wú)論是使用增值稅專(zhuān)用發(fā)票還是普通發(fā)票，這部分的進(jìn)項(xiàng)稅額是不能用于抵扣的。
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11/05 10:40
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的余額如何處理
小智老師
11/05 10:42
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的余額通常是由于進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣而產(chǎn)生的，這部分余額會(huì)計(jì)上會(huì)轉(zhuǎn)入到相關(guān)的成本或費(fèi)用中，或者根據(jù)具體情況，可能會(huì)計(jì)入其他應(yīng)交稅費(fèi)。這樣做是為了正確反映稅金的實(shí)際負(fù)擔(dān)。
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11/05 10:47
那這一步怎么做分錄
小智老師
11/05 10:51
將不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到成本或費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄是：借記“管理費(fèi)用”或“制造費(fèi)用”等相關(guān)成本費(fèi)用賬戶(hù)，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。這樣處理可以將稅金成本正確計(jì)入企業(yè)成本或費(fèi)用中。
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11/05 15:43
老師，未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額還需要轉(zhuǎn)出嗎
小智老師
11/05 15:46
未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額指的是尚未通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。這部分稅額在未認(rèn)證前不能用于抵扣。通常情況下，企業(yè)需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成發(fā)票的認(rèn)證，以便抵扣。如果超過(guò)了認(rèn)證期限，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額就需要轉(zhuǎn)出，處理方式與不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額相同。
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11/05 15:52
那在簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目取得的進(jìn)項(xiàng)稅票，未抵扣的怎么處理
小智老師
11/05 15:54
在簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目中取得的進(jìn)項(xiàng)稅票，由于稅率通常較低（如3%），這部分進(jìn)項(xiàng)稅額是不能用于抵扣的。未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出，一般會(huì)做如下分錄：借記“成本”或“費(fèi)用”相關(guān)賬戶(hù)，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。這樣做是為了將這部分稅金成本計(jì)入相應(yīng)的成本或費(fèi)用中。
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