00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，前面請(qǐng)教的一個(gè)問題，公司采購(gòu)的中秋月餅，大部分發(fā)給集團(tuán)各公司了，老師教我拍個(gè)集體吃月餅的照片，作為集體福利，那么具體分錄應(yīng)該怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)企業(yè)借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸，應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利。
11/04 15:43
84785029 
11/04 15:45
那這樣，不是會(huì)一直掛著一筆應(yīng)付職工薪酬了嗎？商品的成本也要結(jié)轉(zhuǎn)的吧？
宋生老師 
11/04 15:46
你好，你支付購(gòu)買月餅的錢的時(shí)候，借，應(yīng)付職工薪酬費(fèi)，貨幣性福利貸，銀行存款。
84785029
11/04 15:49
可是月餅款在9月份已經(jīng)付了一部分，只有一小部分是賣給外面了，大部分發(fā)到集團(tuán)內(nèi)部了，9月的已經(jīng)結(jié)賬，我已經(jīng)不能更改，這個(gè)集體福利我是補(bǔ)記在10月份的
宋生老師
11/04 15:49
你好嗯，但是憑證仍然是這樣子做的呀。
84785029
11/04 16:15
不用做，借成本，貸商品這步嗎？
宋生老師
11/04 16:16
你好，你一開始是進(jìn)入了庫(kù)存商品，是不是？你已經(jīng)做過什么憑證了？
84785029
11/04 16:43
我9月做的借：庫(kù)存商品，貸：銀行存款，這筆是在9月付清的，還有一筆9月做的，借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 這筆是10月付的款，所以我要在10月把這兩筆的成本都下掉
宋生老師
11/04 16:44
你好，借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸，應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利。
然后再借應(yīng)付職工薪酬，非貨幣性福利貸庫(kù)存商品。
84785029
11/04 19:19
好吧，我只能這樣記賬了
宋生老師
11/04 19:33
您好，是的，先這樣做吧
閱讀 96
描述你的問題，直接向老師提問
119
意見反饋
