00:10:00
問題已解決
2024年10月份調整了2022年年度企業(yè)所得稅報表，補繳了企業(yè)所得稅25000元，滯納金6412.5元，合計31412.5元。有兩個問題：一是在2024年10月份怎么做會計分錄？ 二是補繳企業(yè)所得稅會影響2022年的未分配利潤還是2024年的未分配利潤？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借：未分配利潤 25000 貸：應交稅費*應交所得稅 25000
借：應交稅費*應交所得稅 25000 營業(yè)外支出 6412.5 貸：銀行 31412.5
我們調整了2022年年度企業(yè)所得稅報表這是影響22年未分配利潤
11/02 12:48
84784960 
11/02 16:43
22年未分配利潤是增多還是減少呢？
廖君老師 
11/02 16:44
您好，減少了，這是不補稅有所得稅么
84784960
11/03 10:56
不也調增了利潤才交的企業(yè)所得稅么，調增的金額不影響未分配利潤么？
廖君老師
11/03 10:59
您好，我們分錄里??借：未分配利潤 25000，這是減少利潤，不是增加呀，在借方
84784960
11/03 11:07
補提2022年度企業(yè)所得稅，借：以前年度損益調整31412.5，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅31412.5，借：應交稅費-企業(yè)所得稅31412.5，貸：銀行存款/現金31412.5
這個分錄是正確的么？和您的不一樣
廖君老師
11/03 11:16
您好，不正確，滯納金只能記在實際交納的當年，不能記以前年度，因為我們年度匯繳時這個不調增，稅務系統(tǒng)會提示的，申報過不了
84784960
11/03 12:03
那您的會計分錄，借：未分配利潤就是一級科目么？
廖君老師
11/03 12:04
您好，二級
利潤分配-未分配利潤
閱讀 139
描述你的問題，直接向老師提問
128
意見反饋
