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酒店會(huì)員卡收入賬務(wù)處理， 借：銀行存款， 貸：預(yù)收賬款， 借：預(yù)收賬款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng) 酒店先充錢,然后到會(huì)員卡 在用會(huì)員卡消費(fèi)怎么入賬

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：11/01 13:33
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
首先，會(huì)員充值時(shí)，會(huì)計(jì)分錄是： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 當(dāng)會(huì)員使用卡消費(fèi)時(shí)，分錄如下： 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 這樣處理，確保了收入和稅務(wù)的正確記錄。
11/01 13:35
84784972
11/01 13:37
是先打到公賬,公賬打到會(huì)員卡上 會(huì)員卡金額2萬(wàn),人家在哪會(huì)員卡消費(fèi)2000,然后2000有打到公賬上了
堂堂老師
11/01 13:40
當(dāng)會(huì)員卡充值2萬(wàn)元時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 20,000元 貸：預(yù)收賬款 20,000元 當(dāng)會(huì)員消費(fèi)2,000元，使用會(huì)員卡支付時(shí)，分錄如下： 借：預(yù)收賬款 2,000元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2,000元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅（根據(jù)具體稅率計(jì)算） 這樣可以確保每一筆交易都被準(zhǔn)確記錄和處理。
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