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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們要申請(qǐng)一些技術(shù)需要提交去年的財(cái)報(bào)，現(xiàn)在需要把去年的費(fèi)用有一部分調(diào)成研發(fā)費(fèi)用，哪塊可以調(diào)？怎么調(diào)帳呢？
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要將去年的費(fèi)用調(diào)整為研發(fā)費(fèi)用，首先需要確定這些費(fèi)用確實(shí)與研發(fā)活動(dòng)相關(guān)?？梢詮牟牧腺M(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、人工費(fèi)等方面進(jìn)行調(diào)整。調(diào)賬時(shí)，應(yīng)在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，將原費(fèi)用科目借方金額減少，相應(yīng)增加研發(fā)費(fèi)用科目的借方金額。同時(shí)，確保所有調(diào)整都有相應(yīng)的文件和記錄支持，以備審計(jì)時(shí)使用。
11/01 09:36
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11/01 10:20
一般費(fèi)用借管理，貸銀行，后期都結(jié)轉(zhuǎn)損益了，現(xiàn)在調(diào)成研發(fā)費(fèi)用那是直接借研發(fā)支出，貸管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)部分還用調(diào)整嗎
小智老師 
11/01 10:24
如果費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益，那么除了做借研發(fā)支出、貸管理費(fèi)用的調(diào)整外，還需要調(diào)整損益表。具體操作是將損益表中的管理費(fèi)用相應(yīng)減少，研發(fā)支出相應(yīng)增加。這樣可以確保損益表反映的費(fèi)用分配是準(zhǔn)確的。
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11/01 10:31
因?yàn)檎{(diào)的是去年的帳，所以我需要怎么調(diào)結(jié)轉(zhuǎn)損益這部分費(fèi)用，是做紅沖嗎
小智老師
11/01 10:33
對(duì)于已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益的去年賬目，需要進(jìn)行紅沖操作。你可以先對(duì)去年的管理費(fèi)用進(jìn)行紅沖，即做一筆借損益表-管理費(fèi)用、貸管理費(fèi)用的分錄來取消原來的費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)。然后，再以相同的金額做借研發(fā)支出、貸損益表-研發(fā)支出的分錄，以反映費(fèi)用調(diào)整后的正確狀態(tài)。這樣操作可以確保會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
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11/01 10:36
我們只有資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，不做損益表，損益表是什么
小智老師
11/01 10:38
抱歉，我使用的術(shù)語可能有些混淆。在會(huì)計(jì)術(shù)語中，“損益表”通常指的就是“利潤(rùn)表”。所以，當(dāng)我提到調(diào)整損益表時(shí)，實(shí)際上是指在利潤(rùn)表上進(jìn)行調(diào)整。你需要在利潤(rùn)表上進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以反映費(fèi)用從管理費(fèi)用轉(zhuǎn)移到研發(fā)支出的變動(dòng)。
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11/01 10:39
做完取消原來費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，借研發(fā)支出，貸損益表～研發(fā)支出是什么意思？分錄做成借研發(fā)支出，貸管理費(fèi)用，這樣就把之前一部分管理費(fèi)變成研發(fā)支出了對(duì)嗎？
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11/01 10:40
利潤(rùn)表的調(diào)整也是根據(jù)做賬調(diào)整，然后生成利潤(rùn)表會(huì)有變化對(duì)不對(duì)？
小智老師
11/01 10:42
是的，你理解得很正確。首先通過做賬調(diào)整，即借研發(fā)支出、貸管理費(fèi)用的分錄，將部分管理費(fèi)用重新分類為研發(fā)支出。這樣的會(huì)計(jì)處理直接影響了費(fèi)用的分類。
隨后，當(dāng)你重新生成利潤(rùn)表時(shí)，這些調(diào)整會(huì)反映在利潤(rùn)表上，即管理費(fèi)用總額會(huì)減少，而研發(fā)支出總額會(huì)增加。這樣的調(diào)整確保了利潤(rùn)表能準(zhǔn)確反映公司的財(cái)務(wù)狀況。
小智老師
11/01 10:42
是的，你理解得很正確。首先通過做賬調(diào)整，即借研發(fā)支出、貸管理費(fèi)用的分錄，將部分管理費(fèi)用重新分類為研發(fā)支出。這樣的會(huì)計(jì)處理直接影響了費(fèi)用的分類。
隨后，當(dāng)你重新生成利潤(rùn)表時(shí)，這些調(diào)整會(huì)反映在利潤(rùn)表上，即管理費(fèi)用總額會(huì)減少，而研發(fā)支出總額會(huì)增加。這樣的調(diào)整確保了利潤(rùn)表能準(zhǔn)確反映公司的財(cái)務(wù)狀況。
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11/01 11:21
那稅務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)提交了報(bào)表，現(xiàn)在改了怎么辦？需要重新報(bào)嗎
小智老師
11/01 11:24
如果已經(jīng)向稅務(wù)系統(tǒng)提交了報(bào)表，然后進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，通常需要重新提交修正后的報(bào)表。你應(yīng)該準(zhǔn)備修正報(bào)表，并向相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，提交修正報(bào)表以確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。這樣可以避免可能的稅務(wù)問題或?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)。
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