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10/31 20:21
84785028 
10/31 20:40
一般納稅人呢，把購(gòu)進(jìn)原材料贈(zèng)送他人，分錄怎么寫？
郭老師 
10/31 20:47
借銷售費(fèi)用
貸原材料，成本價(jià)格
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，市場(chǎng)價(jià)格*13%
84785028
10/31 20:51
貸：原材料 成本價(jià)格，是購(gòu)買價(jià)格嗎？含稅嗎？
市場(chǎng)價(jià)格：成本價(jià)格＊10%＊1%，這個(gè)成本價(jià)格是購(gòu)買價(jià)格嗎，含稅嗎？
84785028
10/31 20:54
貸：原材料 成本價(jià)格，是購(gòu)買價(jià)格嗎？含稅嗎？
市場(chǎng)價(jià)格＊13％→成本價(jià)格＊（1+10%）＊13%，這個(gè)成本價(jià)格是購(gòu)買價(jià)格嗎，含稅嗎？
郭老師
10/31 21:01
原材料是不是含稅的價(jià)格？你看一下收到的發(fā)票是專票嗎？是專票的不含稅的。其他的都是含稅的。
郭老師
10/31 21:02
你不知道市場(chǎng)價(jià)格的話，是按照成本*（1+10%）算出來的。
84785028
10/31 21:18
1、借方一般計(jì)入銷售費(fèi)用嗎？正常使用或者加工銷售，最終計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2、贈(zèng)送，視同銷售的分錄，會(huì)計(jì)讓這樣做。匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整嗎？
郭老師
10/31 22:36
你好
贈(zèng)送的對(duì)的
填寫視同銷售明細(xì)表
84785028
11/01 08:52
外購(gòu)貨物贈(zèng)送：
1、視同銷售的借方銷售費(fèi)用，可以稅前扣除嗎？有的老師說計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，可以嗎？
2、購(gòu)進(jìn)的價(jià)格就是市場(chǎng)價(jià)格，可以直接用購(gòu)進(jìn)價(jià)格＊13%嗎？
郭老師
11/01 08:54
第一個(gè)可以的，
營(yíng)業(yè)外支出一般是捐贈(zèng)的，捐贈(zèng)用營(yíng)業(yè)外支出
第二個(gè)你稅務(wù)局查的不嚴(yán)的可以，如果要求嚴(yán)格的不可以。
84785028
11/01 09:01
捐贈(zèng)的，營(yíng)業(yè)外支出，可以稅前扣除嗎？
郭老師
11/01 09:04
公益性的才可以
需要有捐贈(zèng)票據(jù)
安利潤(rùn)的12%抵扣剩余的在三年以內(nèi)抵扣
84785028
11/01 09:14
贈(zèng)送和捐贈(zèng)，怎么區(qū)分？
郭老師
11/01 09:15
捐贈(zèng)，強(qiáng)調(diào)的是一種自愿、無償?shù)亟o予，并且通常涉及財(cái)物、資金或其他資源，主要用于支持慈善事業(yè)、幫助他人或推動(dòng)社會(huì)公益。捐贈(zèng)往往涉及較大金額或具有特定目的，是一種更為正式的行為，通常需要遵守相關(guān)法律法規(guī)，并可能涉及稅務(wù)減免等優(yōu)惠政策。這種行為背后通常有強(qiáng)烈的公益動(dòng)機(jī)和社會(huì)責(zé)任感。
贈(zèng)送則更偏向于一種禮節(jié)性的行為，可以是人或事物之間的友好交流。
84785028
11/01 09:19
老師，你看下這樣算對(duì)嗎？
郭老師
11/01 09:20
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785028
11/01 09:22
這個(gè)銷售費(fèi)用，包含了銷項(xiàng)稅的金額
郭老師
11/01 09:24
是的對(duì)的是的對(duì)的。
84785028
11/01 09:26
不太理解銷售費(fèi)用包含銷項(xiàng)稅金額
這樣做分錄，會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異嗎？這樣是按照稅法做的分錄嗎？
郭老師
11/01 09:30
你好，銷售費(fèi)用是加稅合計(jì)的
你準(zhǔn)備和他哪一個(gè)金額一致
就跟你的應(yīng)收賬款是一樣的，應(yīng)收賬款包含著金額、稅額。
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